ΑΑΔΕ: Στοχεύει μεταφορές χρημάτων, Τέλος της φοροδιαφυγής και του μαύρου χρήματος

Παρουσιάζοντας το Asyripto: Μάθετε τι συμβαίνει στην ADA. Η ΑΑΔΕ, η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων, πατάει τις μεταφορές χρημάτων μεταξύ συγγενών για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και του μαύρου χρήματος.

Θα διερευνηθούν αγοραπωλησίες ακινήτων, γονικές μεταβιβάσεις, κληρονομιές και δωρεές, με έμφαση σε υποθέσεις της τελευταίας πενταετίας. Δείτε πώς τα αυστηρά μέτρα της ΑΑΔΕ αναδιαμορφώνουν τις οικονομικές συναλλαγές και καθιστούν τους φορολογούμενους υπόλογους.

Ασύρματο: όχι πια μεταφορά χρημάτων από τους γονείς στα παιδιά   Δείτε τι συνέβη στην ADA  .

ΑΑΔΕ: Η Αρχή που παίρνει τον έλεγχο

Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) εφάρμοσε μέτρα που στοχεύουν στις μεταφορές χρημάτων μεταξύ συγγενών, μεταθέτοντας την ευθύνη στους γονείς.

Οι υποθέσεις που αφορούν τη μεταφορά χρημάτων σε μέλη της οικογένειας θα αποτελούν πλέον αντικείμενο έρευνας.

Έμφαση της ΑΑΔΕ στις συναλλαγές υψηλού κινδύνου

Στόχος της ΑΑΔΕ είναι να διερευνήσει αγορές ακινήτων, γονικές μεταβιβάσεις, κληρονομιές και δωρεές με υψηλό κίνδυνο μαύρου χρήματος ή φοροδιαφυγής.

Οι οδηγίες που δόθηκαν αναφέρουν ότι τουλάχιστον το 70% των υποθέσεων που θα διερευνηθούν θα αφορούν την τελευταία πενταετία, ενώ το 75% θα επικεντρωθεί σε ελέγχους της τελευταίας τριετίας, μετά τη λήξη της προθεσμίας υποβολής των δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος.

Αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής μέσω τριγωνικών συναλλαγών

Ιδιαίτερη προσοχή δίδεται στα φυσικά πρόσωπα που εκμεταλλεύονται το αφορολόγητο όριο των 800.000 ευρώ με τη διενέργεια διαδοχικών τριγωνικών συναλλαγών για τη μεταφορά χρημάτων ή περιουσιακών στοιχείων.

Η πρακτική αυτή αποσκοπεί στην αποφυγή της ανεξάρτητης φορολόγησης με συντελεστές που κυμαίνονται από 20% έως 40% ή στην αξιοποίηση χαμηλότερων αφορολόγητων συντελεστών κατά περίπτωση.

Μηχανισμός ελέγχου της ΑΑΔΕ για το 2023

Το 2023, η ΑΑΔΕ σχεδιάζει να διενεργήσει 25.500 φορολογικούς ελέγχους μέσω των ελεγκτικών υπηρεσιών της.

Η πλειονότητα των ελεγχόμενων υποθέσεων, τουλάχιστον το 70%, θα επικεντρωθεί στην τελευταία πενταετία, ενώ το 75% θα στοχεύει κυρίως στην τελευταία τριετία. Οι έλεγχοι αποσκοπούν στη διασφάλιση της ορθής εκπλήρωσης των υποχρεώσεων που σχετίζονται με τη φορολόγηση των μεταβιβάσεων ακινήτων, των κληρονομιών, των δωρεών και των γονικών παροχών.

Τομείς προτεραιότητας για διερεύνηση

Η ΑΑΔΕ έχει καθορίσει τομείς προτεραιότητας για άμεσο έλεγχο, συμπεριλαμβανομένων των υποθέσεων που αφορούν επιστροφές φόρων, δειγματοληπτικούς ελέγχους, πορίσματα φορολογικών ελέγχων, εισαγγελικές παραγγελίες, ειδοποιήσεις επιβολής φόρου, εκθέσεις έρευνας και τελικές εκθέσεις που σχετίζονται με τη φοροδιαφυγή. Επιπλέον, η ΑΑΔΕ θα εξετάσει τη συμμόρφωση με τους κανόνες δέουσας επιμέλειας και υποβολής στοιχείων, καθώς και τη διενέργεια διασταυρούμενων ελέγχων ενδοκοινοτικών συναλλαγών.

Διασφάλιση κωδικών Taxisnet

Οι κωδικοί πρόσβασης στο Taxisnet χρησιμεύουν ως κρίσιμα κλειδιά πρόσβασης για τους φορολογούμενους για την εκτέλεση διαφόρων ηλεκτρονικών υπηρεσιών.

Η ΑΑΔΕ υπογραμμίζει τη σημασία της προστασίας των κωδικών πρόσβασης και προσφέρει την εφαρμογή Ειδικός Διαχειριστής Κωδικών για τη δημιουργία ατομικών κωδικών για συγκεκριμένες εργασίες, παρέχοντας περιορισμένη πρόσβαση σε εμπιστευτικές πληροφορίες.

Χρήση ειδικών κωδικών για συγκεκριμένες υπηρεσίες

Η εφαρμογή Special Passcode Manager επιτρέπει σε φυσικά και νομικά πρόσωπα να δημιουργήσουν ένα μοναδικό ζεύγος ονόματος χρήστη και κωδικού πρόσβασης για συγκεκριμένες υπηρεσίες.

Αυτοί οι ειδικοί κωδικοί παρέχουν ένα πρόσθετο επίπεδο ασφάλειας, επιτρέποντας σε εξουσιοδοτημένα προγράμματα/λογισμικά να υποβάλλουν πληροφορίες χωρίς να αποκαλύπτουν τους κύριους κωδικούς του Taxisnet.

Διαχείριση ειδικών κωδικών για νομικά πρόσωπα

Για τις νομικές οντότητες, η έκδοση ειδικών κωδικών επιτρέπεται αποκλειστικά από ένα ορισμένο φυσικό πρόσωπο που ενεργεί ως «Εκπρόσωπος νομικής οντότητας».

Οι εξουσιοδοτήσεις μπορούν να χορηγηθούν σε πολλαπλούς εκπροσώπους, οι οποίοι αποκτούν πρόσβαση στις φορολογικές υποχρεώσεις της νομικής οντότητας. Οι ειδικοί κωδικοί που εκδίδονται για νομικές οντότητες μπορούν να ανακτηθούν αλλά όχι να δημιουργηθούν από την ίδια την οντότητα.

Μπόνους για τους φορολογικούς υπαλλήλους και εντατικοποίηση των ελέγχων

Η ΑΑΔΕ έχει εφαρμόσει αυστηρότερα μέτρα για την εντατικοποίηση των φορολογικών ελέγχων και των διαδικασιών είσπραξης οφειλών.

Οι εφοριακοί υπάλληλοι λαμβάνουν πλέον ειδικά μπόνους βάσει συγκεκριμένων στόχων και επιτευγμάτων που σχετίζονται με ελέγχους, βεβαιώσεις φόρων, πρόστιμα και τον εντοπισμό υποθέσεων φοροδιαφυγής και λαθρεμπορίου. Η αξιολόγηση των οργανωτικών μονάδων της ΑΑΔΕ καθορίζει την κατανομή αυτών των μπόνους, δίνοντας έμφαση στην αποτελεσματικότητα και τη συμβολή τους στους στρατηγικούς στόχους.